Crédito legítimo que a apuração deixou passar.
Revisamos a apuração de PIS e COFINS dos últimos cinco anos, item a item. No regime não cumulativo, analisamos custos e despesas vinculados à atividade, considerando as regras e exceções de cada setor.
Onde está o crédito
Quatro frentes para uma revisão detalhada
Classificação de itens, vinculação na EFD-Contribuições e despesas essenciais tratadas como insumo: a revisão conecta os registros para identificar o que precisa de análise.
Insumos não aproveitados
crédito não tomado
Custos e despesas essenciais à atividade que não foram creditados, na leitura consolidada pela Receita após o Parecer Normativo Cosit 5/2018.
Base de débito a maior
tributo pago a mais
Receita tributada indevidamente ou base de cálculo montada sobre valores que não são receita da operação.
Monofásicos e alíquota errada
classificação de item
Itens com NCM sujeito a tributação monofásica ou alíquota diferenciada tratados como operação comum.
Erro de código e vinculação
obrigação acessória
A EFD-Contribuições é o ponto mais sensível: código e vinculação errados travam o crédito na malha fiscal.
Aplicável a empresas no regime não cumulativo, em regra as tributadas pelo lucro real. Optantes do Simples Nacional não apuram esses créditos.
Evidências que sustentam cada análise.
Por isso a revisão é construída documento a documento: nenhum valor entra na apuração sem o lastro que o sustenta em eventual fiscalização.
Como conduzimos
Cinco passos, do documento à apuração
A automação acelera a reconciliação e o processamento dos documentos. Os especialistas analisam o tratamento tributário e as evidências de cada crédito.
Base de documentos
NF-e, SPED Fiscal, EFD-Contribuições e contabilidade do período, reconciliados item a item — sem amostragem.
Classificação por item
Cada produto e cada despesa recebe o tratamento que a norma dá: insumo, monofásico, alíquota própria ou sem direito.
Refazimento da apuração
Base de débito e base de crédito recalculadas competência a competência, com a diferença apurada mês a mês.
Retificação e habilitação
Retificação da EFD-Contribuições onde necessário e o crédito habilitado para compensação via PER/DCOMP.
Dossiê de evidências
Memória de cálculo por item e o lastro documental de cada crédito, pronto para eventual fiscalização.
Alcance da revisão. Critério em cada decisão.
60
meses para trás
É o alcance da recuperação retroativa, via retificação da EFD-Contribuições e PER/DCOMP.
2027
janela da transição
Com a transição da reforma tributária, revisar o período passado tem hora — depois a janela operacional se fecha.
Se não houver crédito, dizemos
Preferimos perder um contrato a sustentar um número que não se defende. Crédito glosado volta com multa de ofício e juros.
Nada aqui constitui parecer jurídico ou contábil.
Tecnologia aplicada
Menos tarefas repetitivas.
Mais capacidade de análise.
Usamos inteligência artificial, automação e tecnologia própria para acelerar processos tributários. A tecnologia amplia a capacidade da equipe; a análise especializada dá contexto aos resultados.
Automação de processos
Organização e processamento de documentos para reduzir o trabalho repetitivo e dar fluidez às rotinas fiscais.
Inteligência artificial
Apoio à classificação e à validação de informações em grandes volumes de dados, acelerando a análise.
Conhecimento especializado
Tecnologia conectada à leitura da operação e às evidências que fundamentam a apuração tributária.
Vamos conversar
O próximo passo começa
com uma boa análise.
Conte com nossa equipe para entender sua operação e avaliar as oportunidades tributárias do seu negócio.